高凈值人士如何避免稅務(wù)風(fēng)險
摘要：隨著社會制度的不斷完善，稅負(fù)是擺在所有人面前無法逃避的問題，尤其是對于高凈值人士，他們的收入和所得，可能很大一部分都要因為稅收原因而縮水。
對富豪來說，缺乏事先的稅務(wù)籌劃，將面對所得稅和資本利得稅帶來的財富盈利能力的降低，而遺產(chǎn)稅和贈與稅會限制與削弱財富的傳承與轉(zhuǎn)移，均會引發(fā)財富的縮水。
因此，稅務(wù)籌劃與管理，是所有高資產(chǎn)人士需要關(guān)心與準(zhǔn)備的大事。
2004年臺灣首富蔡萬霖辭世，他曾以擁有85億美元私產(chǎn)位居全球富豪排行榜第六名。根據(jù)臺灣地區(qū)遺產(chǎn)稅條例的相關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)在1億元新臺幣以上的，適用稅率為50%。即便是以蔡萬霖死時被公認(rèn)的身家財產(chǎn)46億美元來估算，蔡家后人要繳交的遺產(chǎn)稅將高達約782億元新臺幣。
然而，以壽險、信托業(yè)務(wù)起家的蔡萬霖對于避稅之道很有心得。
通過配置高額人壽保險、設(shè)立投資公司和對基金會進行運作等方式將其龐大的資產(chǎn)安全合法地轉(zhuǎn)移給下一代。經(jīng)過有效的稅務(wù)規(guī)劃，蔡萬霖名下的財產(chǎn)所繳納的遺產(chǎn)稅額大大縮小，最終遺產(chǎn)稅金只有6億元新臺幣。
我們具體應(yīng)該怎么辦呢？
1、通過配置人壽保險可以達到避稅與節(jié)稅的作用。
首先，人壽保險金給付給指定受益人，不計入被保險人的遺產(chǎn)，即不會征收遺產(chǎn)稅;
其次，購買人壽保險的現(xiàn)金支出可以降低未來遺產(chǎn)稅的稅基，并且為繳付遺產(chǎn)稅的稅金提供現(xiàn)金流支持;
此外，保險賠款免繳個人所得稅。
2、通過設(shè)立家族信托，并根據(jù)不同受益人的稅務(wù)身份以及不同信托資產(chǎn)類別和所在地進行不同形式的稅務(wù)籌劃管理和分配，可以達到納稅遞延、稅種變更以及稅率減低等效果。
3、對于有海外移民和海外投資計劃的財富人群來說，建議在移民與投資前咨詢專業(yè)人士，了解其移民/投資目標(biāo)國的稅務(wù)政策與稅務(wù)風(fēng)險，根據(jù)自身情況先進行籌劃設(shè)計，以免掉進稅務(wù)陷阱而遭遇巨大財富損失。
4、很多高凈值家庭屬于“同家不同籍”的情況，孩子已獲得外籍身份而父母保留中國國籍的情況下，繼承境內(nèi)外財產(chǎn)或移民后在境內(nèi)外是否需要納稅等問題，都需要提前了解和咨詢。
5、綜合考慮比較不同財富傳承工具的稅收成本與達成效果，通過專業(yè)人士幫助實現(xiàn)最經(jīng)濟高效的財富保全與傳承。
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